❖ 總部財務部：財務工作方法論 ❖

慈不掌兵、義不理財，這句話是古人講理財的人不能義氣用事，反之就不要掌管財務。雖然把這句話用到現代公司管理制度當中不算太貼切，但道理相通，那就是財務工作不好做，非“盡善盡美”之團隊不能為也。 

在海天咨詢，每年前置預測性的預算管理是財務工作的重中之重，關乎公司全年規劃安排及落實執行情況，并且財務工作跟整個公司各部門都有緊密聯系，如何做好溝通協調工作，方式方法就顯得尤其重要。 

作為海天咨詢2015財年“優秀團隊獎”獲得者，總部財務部門是如何開展工作，即保證服務好公司各個版塊工作所需資金保障有序，又能堅持公司財務管理原則，從而使兩者有機結合，財務部經理張苗和她的小伙伴們在2015財年給出了讓公司滿意的答卷。 

『 預算管理的價值 』

算算賬、填填表？有別于一般意義上的財務工作，在海天咨詢，公司賦予財務部門更多的使命，使其在公司管理及戰略規劃上發揮特有的專業作用。 

在工程造價行業，如今的海天咨詢已經算“大公司”，加之海天自身的“合伙人+”企業管理模式，分公司、合作分支、綜合體項目部等各具特征，財務部門如何做好全年前置預測性的預算管理工作就顯的尤為重要。 

知易行難。

海天咨詢的預算管理制度始于2011年。從最初請第三方財務咨詢公司做全面預算管理，時至今日歷經五個年頭，在實踐中不斷總結和改進，使之和公司的結合性更加緊密、更加合理。 

伴隨每個財年預算管理編制工作的是財務部全體人員及關聯部門協同近三個月時間“脫層皮”的忙碌。從2012財年開始到2016財年，5年時間亦是如此。 

相比于工作量大的問題，繁瑣可能是預算管理工作最讓財務部門頭疼的。 

人們會問，公司為什么要花這么大精力去做這份預算管理呢？這或許正是海天咨詢多年以來特別是最近幾年穩步發展的秘訣所在。 

預算管理的的特性是“全員、全面”，覆蓋公司所有業務鏈條、事無巨細使公司各版塊工作安排更科學，更具可執行性。 

比如在年初測算各分公司利潤目標、結合運營計劃預測年度營收目標，編制成本預算，平衡“收入、成本、利潤”的關系，達到“集團、分公司、業務合伙人”三級目標的協同。針對人力成本預算，財務部會給出在往年數據的基礎結合實際情況給出參考性控制標準，這樣就使人力資成本在保障用人的前提下不至于使人力成本超支，并且更加也通過人力成本預算編制優化了人員構成，為各公司人力成本控制提供數據支撐。

因此，在海天，全面預算管理是整個公司一攬子規劃的科學參考，是公司各版塊工作的制度保障，是公司發展的基石。

『 定位很重要 』

“預算管理就是管我們的，就是卡我們的”雖然這是句半開玩笑的話，但從側面也反映出一開始預算管理工作并不被所有人理解，特別是在一線工作或者管理崗位的同事，在大家看來，辛辛苦苦的工作還要“受制”于預算的控制，實在是對工作的束縛。但現在，預算執行出現偏差后，分公司總經理能夠從分公司全局出發及時調整預算，也體現了對公司預算管理的認同。 

由于工作的特殊性，出現各種理念和溝通問題在所難免，總部財務部今天能很好的解決這個問題跟他們對部門的定位有很大關系。 

大家都說財務部門是管錢的，人力部門是管人的，但在財務部經理張苗看來，財務部就是個服務部門，“融管理于服務”這種定位和心態的調整為做好財務工作奠定了基礎。
 

再比如在資金使用上，財務部門每個月甚至細化到每周都會有資金使用計劃的前置管理，這樣就能使各部門資金使用有保障，有計劃，并且使資金使用率最大化。 

海天咨詢洛陽分公司在一次投標過程中，因為客觀情況變動，原本三萬塊的資金預算實際需要十萬塊的支出，這種變化是市場行為，是不可控因素。但據筆者了解，在海天咨詢，超資金計劃的支出將給予1%的罰款。 

一方面公司員工所有努力都是為了完成公司營收，并且資金變動本就不是人力因素，另一方面財務部門又要嚴格按照規定辦事。這種情況下溝通就顯得彌足重要。 

通過積極有效的溝通，使大家明白資金管理的真正目的和價值，洛陽分公司負責人李總也表示理解，并且給予支持，在分公司月會上要求員工在編制資金計劃時更科學更合理，使分公司管理工作更加有效。 

幾乎同樣的事情在鄭州分公司出有體現。

隨著海天咨詢兩中心戰略的制定，鄭州分公司的成長速度也在加快。面對這種變化，總部財務部與鄭州分公司在預算管理上反復溝通協商，這中間更是三易其稿。 

經過幾年的磨合，海天各版塊負責人對財務部門工作都表示理解并大力支持，因為在他們看來，這種工作方法也是各版塊工作順利完成的有力保障。 

『 團隊 』

在足球界有這樣一個說法，在人員不變的前提下，一位優秀教練對球隊水平提升能力最多在15%—20%，但一位平庸教練會將球隊水平拉低50%以上，甚至更多。同理，部門工作要想做好，負責人的作用尤其突出。 

具體到日常工作中，財務部門的工作可能更難，如果團隊不夠優秀很可能會直接影響到整個公司的健康運轉。 

筆者問過財務部張苗經理關于獲獎之后獎金分配這一相對敏感話題，出乎筆者預料，她說財務部門工作離不開公司各職能部門的理解和配合，獲獎以后首先是拿出一部分給其他部門同事聚餐做個聯誼，其余部分分給部門其他三位小伙伴。也是對小伙伴們一年辛苦的小小表揚。這中間張苗作為部門經理沒有參與獎金分配。張苗認為部門員工的工作很辛苦，作為部門負責人，她應該更多為員工著想。 

在張苗看來財務部在2015財年被大家認可，除了部門之間的支持、同事的幫助外，部門內部的融洽氛圍也是主要因素。 

由于財務工作重復、繁雜，很多工作需要穿插進行，這種情況下部門出現最多的聲音就是“我來做”，在這中間部門員工王婭飛更是獲得2015財年“優秀員工獎”（行政職系）正是由于這種“人人為我、我為人人”工作精神的存在，財務部不僅很好完成了既定工作，更在業務提升方面收獲頗豐。

比如海天咨詢最突出的駐場全過程項目，因為體量大周期長，又是異地項目居多，財務部門從最初摸索著編制《全過程項目預算》，經過長時間經驗積累，總結出一套快速、全面的全過程項目預算編制方法，支持項目投標和項目成本過程管控。 

從大家對預算管理編制工作的不理解到發現這項工作的價值并主動配合；從最初外聘財務咨詢公司為公司做預算管理到公司財務部單獨完成這項工作，從大而全的公司層面預算管理到具體到各分公司、項目部的小而精的業務預算管理，財務部用成績獲得了公司和同事的認可。 
 

【 采訪手記 】

筆者在對總部財務部經理張苗采訪過程中提了個相對比較尖銳的問題：“張經理你認為財務部為什么會被評為優秀團隊？”，張苗說可能因為財務工作更客觀，不會以個人好惡為參考，再加上大家的支持配合，部門員工的努力，做出了一些成績，所以大家給了財務部這個獎。 

如果留意一下上市公司或者大公司新聞發布會，特別是財年業績發布會時都會看到這樣的組合，董事長，左則CEO（總經理等），右則首席財務官（CFO），意思就是說財務工作在整個公司的重要性。 

即使有如此了解，作為非財務專業人士，筆者對財務工作的理解一直停留在算好賬目，做好報表，保證資金安全的層面，如果非要拔高一點的話就是優秀的財務人員可能會使公司的資金使用成本降低，但也就如此而已。 

通過跟財務部的溝通發現，在海天咨詢，每年的財務預算管理都是全年公司計劃指標實施的有效參考，甚至直接影響到公司計劃執行的變動情況，這個大大出乎筆者預料。 

在寫就此文的最后，張經理與筆者溝通時反復強調，說把財務工作拔的太高了，并且在關于獎金分配方面自己沒有參與就不要寫了，但筆者還是擅做主張保留了這些內容，在筆者看來這樣更真實客觀一些。 

文：孫旭東   受訪者：海天咨詢總部財務部經理張苗，2011年入職海天咨詢，2015財年海天咨詢優秀團隊獎獲得者。